Дробление бизнеса при импорте и занижение таможенной стоимости - прямой путь к уголовному делу. МНС Беларуси раскрыло схему, при которой фактический владелец компании-импортёра формально разделил бизнес на три структуры, использовал одних работников, один офис и общие деньги - чтобы сократить налоговую нагрузку и получить возврат НДС из бюджета.

Как работала схема занижения стоимости при импорте

Плодоовощная продукция ввозилась из России по заниженным ценам - это позволяло платить меньше налогов на таможне. Затем товар формально реализовывался через аффилированного предпринимателя на рынке «Лебяжий» по бросовым ценам. В реальности партии уходили неизвестным оптовикам за наличные и по рыночным ценам. Разница оседала в кармане владельца и выплачивалась сотрудникам «в конвертах».

Три компании - один бизнес: признаки дробления по версии МНС

Налоговики установили классические признаки искусственного дробления: общий персонал, общий транспорт, общий офис, единый денежный поток. Фиктивные документы лишь прикрывали реальную картину. Примечательно, что фактический собственник бизнеса ранее уже был судим за налоговые преступления - это стало отягчающим обстоятельством.

Итоги проверки и последствия для бизнеса в Беларуси

По результатам проверки компании предъявлено к уплате 1,7 млн белорусских рублей, из которых 1,2 млн - налоги. Дополнительно предотвращён незаконный возврат НДС из бюджета на сумму 1,3 млн руб. Компании грозит административная ответственность, а в отношении владельца возбуждается уголовное дело по статье об уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере.

  • Использование одного персонала и офиса разными юрлицами - главный признак фиктивного дробления
  • Занижение таможенной стоимости при импорте квалифицируется как уклонение от налогов
  • Наличные расчёты с оптовиками при официально заниженных ценах - прямое доказательство теневой выручки
  • Предыдущая судимость за налоговые преступления усугубляет ответственность владельца
  • МНС активно проверяет импортёров плодоовощной продукции - отрасль под контролем