Коротко. Налоговую базу селлера в Беларуси уменьшают документально подтверждённые затраты, напрямую связанные с торговлей на маркетплейсе: закупка товара, комиссии и удержания площадки, логистика и хранение, услуги подрядчиков, реклама, банковское обслуживание. Работает это только при упрощёнке с учётом расходов или общем режиме - и при наличии первичных документов на каждую сумму.
Какие затраты продавца на маркетплейсе уменьшают налог в Беларуси
Уменьшают налоговую базу не любые траты, а те, что связаны с получением дохода и подтверждены документами. Для продавца на Wildberries или Ozon из Беларуси это в первую очередь себестоимость товара и всё, что вы платите за то, чтобы этот товар доехал до покупателя и продался. Вот основной список того, что обычно попадает в расходы:
- закупка товара у поставщика - по накладным и договорам;
- комиссия маркетплейса за продажу и эквайринг;
- логистика: доставка на склады WB и Ozon, в том числе отгрузки из Минска, приёмка, возвраты;
- хранение товара на складе площадки и на фулфилменте;
- платная реклама и продвижение внутри маркетплейса;
- услуги подрядчиков - бухгалтер, менеджер, дизайнер карточек;
- банковское и валютное обслуживание, комиссии за переводы;
- упаковка, маркировка, штрихкоды.
Комиссии и удержания площадки - отдельная и коварная статья: их удобно потерять, потому что деньги вы на руки не получаете, они списываются внутри отчёта. Как правильно занести их в затраты, подробно разобрано в статье Учёт комиссии маркетплейса в расходах компании-продавца.
Как учесть закупку товара и логистику WB и Ozon в расходах селлера
Себестоимость товара - обычно самая крупная статья расходов. Но списать её в затраты можно не в момент оплаты поставщику, а по мере продажи: продали единицу - её закупочная стоимость ушла в расходы. Поэтому так важен складской учёт: сколько закупили, сколько продали, сколько лежит на складе WB под Минском или на фулфилменте.
Логистика делится на плечи, и каждое стоит денег. Доставка партии из Беларуси на распределительный центр площадки, межскладские перемещения, обработка возвратов - всё это затраты, если есть подтверждающие документы от перевозчика или фулфилмент-оператора.
| Статья | Что подтверждает расход |
|---|---|
| Закупка товара | Договор поставки, накладная, платёжка |
| Доставка на склад WB/Ozon | Договор с перевозчиком, акт, счёт |
| Хранение и фулфилмент | Договор, ежемесячный акт услуг |
| Комиссия площадки | Отчёт о реализации, справка-детализация |
Валютный нюанс для РБ: если закупаете товар за рубежом, расход считается по курсу Нацбанка на дату операции, а курсовые разницы придётся отражать отдельно. Здесь легко ошибиться в пересчёте, поэтому такие операции лучше не вести на глаз.
Какие услуги подрядчиков и рекламу можно списать в затраты продавца
Оплата специалистам, которые помогают вам продавать, - это тоже расход, уменьшающий базу. Реклама внутри Wildberries и Ozon, работа менеджера маркетплейсов, дизайн карточек, продвижение - при наличии договора и акта суммы идут в затраты. Главное - чтобы услуга была реальной и оформленной, а не устной договорённостью в переписке.
Именно поэтому проверенного исполнителя удобнее искать в каталоге, где видно рейтинг и отзывы. Подходящего специалиста можно подобрать в разделе каталог бухгалтеров и подрядчиков, а расчёт провести через безопасную сделку - тогда деньги уходят исполнителю только после того, как работа принята, и вы не рискуете оплатой без результата. Дополнительный плюс безопасной сделки в том, что по ней остаётся чистый документальный след - удобно и для учёта, и на случай вопросов.
Стоимость сопровождения у бухгалтера на аутсорсе в Беларуси начинается примерно от 150-250 бел. руб. в месяц для небольшого оборота и растёт вместе с числом операций. Эти деньги тоже уменьшают налог - и заодно снимают риск потерять расходы из-за неверного оформления. Взвесить, что выгоднее - штатный специалист или аутсорс, - помогает материал Аутсорсинг бухгалтерии для продавца на Wildberries - плюсы и минусы.
Что нельзя списать в расходы и где селлеры теряют деньги на налоге
Не всё, что вы потратили, налоговая примет как расход. Типичные ситуации, где затраты слетают:
- нет первичного документа - только скрин перевода или сообщение в мессенджере;
- расход не связан с бизнесом - личные покупки, оформленные на компанию;
- оплата наличными без подтверждения и договора;
- услуга оформлена на физлицо без статуса и документов;
- комиссии и удержания площадки просто забыли занести из отчёта.
Правило простое: нет документа - нет расхода. Устная договорённость и скриншот оплаты налоговую не убедят.
Ещё одна частая потеря - когда режим налогообложения выбран без учёта доли расходов. Если затраты у вас большие, а вы сидите на схеме, где они не учитываются, вы переплачиваете. Разобраться с этим на старте и не копить проблемы помогает статья Когда продавцу на маркетплейсе пора нанимать бухгалтера.
Как продавцу маркетплейса собрать документы и не потерять расходы
Чтобы затраты действительно сработали на снижение налога, наведите порядок в документах заранее, а не в конце квартала:
- на каждую закупку - договор и накладная, храните по поставщикам;
- по площадке - выгружайте отчёты о реализации и детализацию удержаний за каждый период;
- по подрядчикам - договор плюс акт на каждую оплаченную услугу;
- по логистике и хранению - акты и счета от перевозчика и фулфилмента;
- по банку - выписки с комиссиями и валютными операциями.
Собранные документы - это и есть ваша защита: именно на них опирается расчёт налоговой базы. Если не хотите разбираться в этом сами, найдите бухгалтера с опытом маркетплейсов в каталоге подрядчиков sellers.by и работайте с ним через безопасную сделку. Так вы и расходы учтёте корректно, и не переплатите налог там, где закон позволяет платить меньше.
Комментарии